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开展企业税收筹划,这些事项一定要知晓!

发布时间:2021-07-20 来源:海南公司注册 分类:工商财税 1129 次阅读

  现如今,伴随着企业在经营发展过程中面临的资金压力日益增大,很多企业经营者都有着强烈的税收筹划需求。那么,企业开展税收筹划,其究竟应如何进行?又应遵循怎样的操作流程呢?接下来,本文将带领大家对此进行简要了解!  所谓税务筹划流程,一般是指筹划人员在实施税务筹划过程中所采取的基本步骤和方法。通常情况下,其大致按照如下步骤来进行:  1、了解纳税企业的基本情况和纳税企业的具体要求。  (1)企业组织形式。不同的企业组织形式税务待遇不同,了解企业组织形式可以根据企业特点有针对性地制定税务筹划方案。  (2)企业财务状况。  (3)企业所能享受的税收优惠政策。不同的企业享受的税收优惠政策不同。因此,在为企业制定税收筹划方案前,还需对企业所能享受到的减免税收政策进行把握,以便根据相关税收政策的运用减少纳税支出。  同时,在对企业基本情况进行把握的基础上,还要了解筹划企业的基本需求。当前,委托企业对税务筹划的预期效果主要可分为以下三类:一种是要求最大程度地增加每年所得;二是要求若干年后企业资本有最大的增值;三是既要求增加所得,也要求资本增值。而针对于不同的企业诉求,其制定的税务筹划方案也会存在相应地差别。  2、制定并出具专业税收筹划方案。税收筹划方案的设计与拟定是税收筹划的核心,不同的筹划人员出具的税务筹划方案不同。通常,专业的税务筹划方案一般都由以下几部分构成,分别为:  (1)判断企业所发生的理财活动或涉税项目属于什么性质,涉及哪些税种,会形成怎样的税收法律关系;  (2)对企业的涉税问题进行分析,判断涉税项目可能向什么方面发展,会引发什么后果以及能否进行税收筹划,筹划的空间有多大;  (3)针对企业涉税问题设计多种备选税收筹划方案,并根据企业经营活动、财务运作及会计处理拟定配套方案;  (4)对多种备选税务筹划方案进行比较、分析、评估,然后选择一个较优的实施方案。此后,企业税收筹划便可以正式进入实施阶段了。  以上为企业税收筹划所需遵循的操作流程说明。企业在开展税收筹划工作前,有必要对文中提及的基本操作流程进行了解和把握,必要时,也可以寻求专业财务公司或税收筹划机构进行服务委托!

(2)实现涉税零风险。涉税零风险是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,缴纳税款及时、足额,因而不会出现任何有关税收方面的处罚。对于企业来说,实现涉税零风险是税收筹划的最低目标,同时也是实现其他筹划目标的前提和基础。这即是说,企业税收筹划首先要合法。

企业税收筹划应实现怎样的目标?

(3)获得资金时间价值。于企业而言,资金是有时间价值的,通过税收筹划,企业可采用一定的手段,将当期应该缴纳的税款延缓到以后年度缴纳,从而获得资金的时间价值。所以,企业在生产决策中,也需注意从该角度出发使税收筹划方案制定更具科学性。

(4)提高自身经济利益。获取企业自身经济利益最大化应从长远的角度来考虑,这就要求,税收筹划方案地制定与实施应服从企业长远目标,以实现企业可持续发展,从而以确保在相当长的时期内实现企业整体利润最大化。

(5)维护企业合法权益。在现实生活中,维护企业自身合法权益是企业进行税收筹划必不可少的一环。也就是说,企业在经营期间负有及时足额缴纳税款的义务,不能偷、逃、漏税。但对于不应缴纳的税款,企业也可以拒绝缴纳,维护自身的合法权益。

企业税收筹划应实现怎样的目标?


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